英国征收数字税,数字需要征税吗？

3月21日，欧盟执委会公布了针对谷歌、Facebook、苹果等美国科技巨头公司加征新税的计划。 酝酿已久的新“数字税”会对这些科技巨头公司在欧盟的营业额直接征税。税率将定为3%，预计每年能向谷歌、Facebook（脸书）、苹果这样的公司征得约50亿欧元税款。这项计划的征税对象为全球年营业额超过7.5亿欧元（9.21亿美元）、在欧洲产生的总应纳税营业额超过5000万美元的公司。 欧盟执委会提供的数据中，传统行业企业需要缴纳的有效税率达到23.3%，而大型科技公司往往跨国运营，在欧盟缴纳的平均税率只有9.5%。因此该计划如能最终成为法案，将显著提高科技公司的纳税额。该提案与先前征税方法的重要不同点之一，在于它允许欧盟成员国按照科技公司产生收入的实际地点征税，而不是根据总部所在地征税。报道称，该计划规定，欧盟成员国可以根据公司在本国产生的收入征税。被征税公司虽然在本国可以没有物理实体，但需符合以下特征之一：在欧洲一个国家的年收入超过700万欧元（860万美元）；在一个应纳税年度拥有超过10万用户；一个应纳税年度中，在公司和客户之间提供了超过3000份数字服务业务合同。英国媒体报道中称，该税是一项“临时”举措，由欧盟执委会提出，以应对英国、法国等国向科技巨头公司施加的政治压力，要求它们按更合理的税率缴税。该提案若想成为正式法律，需要欧盟28个成员国的一致支持。据报道，爱尔兰首相已于3月21日针对欧盟该税收计划表示了反对，称欧盟误判了全球认可的规则。 爱尔兰是欧盟成员国中的低税率国家，跨国科技公司如苹果、谷歌等均将自己的欧洲总部设在爱尔兰，以规避在欧洲的巨额缴税。

3月21日，欧盟执委会公布了针对谷歌、Facebook、苹果等美国科技巨头公司加征新税的计划。 报道，酝酿已久的新“数字税”会对这些科技巨头公司在欧盟的营业额直接征税。税率将定为3%，预计每年能向谷歌、Facebook（脸书）、苹果这样的公司征得约50亿欧元税款。 这项计划的征税对象为全球年营业额超过7.5亿欧元（9.21亿美元）、在欧洲产生的总应纳税营业额超过5000万美元的公司。 欧盟执委会提供的数据中，传统行业企业需要缴纳的有效税率达到23.3%，而大型科技公司往往跨国运营，在欧盟缴纳的平均税率只有9.5%。因此该计划如能最终成为法案，将显著提高科技公司的纳税额。 该提案与先前征税方法的重要不同点之一，在于它允许欧盟成员国按照科技公司产生收入的实际地点征税，而不是根据总部所在地征税。 报道称，该计划规定，欧盟成员国可以根据公司在本国产生的收入征税。被征税公司虽然在本国可以没有物理实体，但需符合以下特征之一：在欧洲一个国家的年收入超过700万欧元（860万美元）；在一个应纳税年度拥有超过10万用户；一个应纳税年度中，在公司和客户之间提供了超过3000份数字服务业务合同。 报道中称，该税是一项“临时”举措，由欧盟执委会提出，以应对英国、法国等国向科技巨头公司施加的政治压力，要求它们按更合理的税率缴税。该提案若想成为正式法律，需要欧盟28个成员国的一致支持。 报道，爱尔兰首相已于3月21日针对欧盟该税收计划表示了反对，称欧盟误判了全球认可的规则。 爱尔兰是欧盟成员国中的低税率国家，跨国科技公司如苹果、谷歌等均将自己的欧洲总部设在爱尔兰，以规避在欧洲的巨额缴税。 欧盟希望，3%的税收能够为数字税的收取建立临时规则，同时，世界经济合作组织这样的国际机构能够制定出针对科技公司的长期征税方案。 报道中还提到，虽然看上去这项征税方案像是专门针对美国科技公司，但欧盟执委会估计，有120-150家互联网巨头公司会被此项规定影响，包括欧洲最大的科技公司Spotify。根据估计，该营业税如能征收，会有约一半税收来自美国公司，三分之一税收来自欧洲公司。 发布会上称，“数字革命颠覆了我们的经济，也深刻改变了现在商业创造价值的方式。” Moscovici表示，现行的征税方法已经过时，现在修改征税方法，“是为了保证公平交易和更合理的征税。”

3月21日，欧盟执委会公布了针对谷歌、Facebook、苹果等美国科技巨头公司加征新税的计划。 据英国媒体当天报道，酝酿已久的新“数字税”会对这些科技巨头公司在欧盟的营业额直接征税。税率将定为3%，预计每年能向谷歌、Facebook（脸书）、苹果这样的公司征得约50亿欧元税款。这项计划的征税对象为全球年营业额超过7.5亿欧元（9.21亿美元）、在欧洲产生的总应纳税营业额超过5000万美元的公司。 欧盟执委会提供的数据中，传统行业企业需要缴纳的有效税率达到23.3%，而大型科技公司往往跨国运营，在欧盟缴纳的平均税率只有9.5%。因此该计划如能最终成为法案，将显著提高科技公司的纳税额。该提案与先前征税方法的重要不同点之一，在于它允许欧盟成员国按照科技公司产生收入的实际地点征税，而不是根据总部所在地征税。报道称，该计划规定，欧盟成员国可以根据公司在本国产生的收入征税。被征税公司虽然在本国可以没有物理实体，但需符合以下特征之一：在欧洲一个国家的年收入超过700万欧元（860万美元）；在一个应纳税年度拥有超过10万用户；一个应纳税年度中，在公司和客户之间提供了超过3000份数字服务业务合同。英国媒体报道中称，该税是一项“临时”举措，由欧盟执委会提出，以应对英国、法国等国向科技巨头公司施加的政治压力，要求它们按更合理的税率缴税。该提案若想成为正式法律，需要欧盟28个成员国的一致支持。据报道，爱尔兰首相已于3月21日针对欧盟该税收计划表示了反对，称欧盟误判了全球认可的规则。 爱尔兰是欧盟成员国中的低税率国家，跨国科技公司如苹果、谷歌等均将自己的欧洲总部设在爱尔兰，以规避在欧洲的巨额缴税。

您好，英国税制概况如下：英国政府征收的税收包括以下三类： （1）对收入的征税，包括个人所得税、公司税、石油收益税、国民保险税等； （2）对商品和劳务的征税，主要包括增值税、消费税、关税等； （3）对资本的征税，包括资本收益税、资本转移税等。 英国税收分为国税和地方税两个部分。国税由中央政府掌握，占全国税收收入的 90%左右，是中央财政最主要的来源。地方税由地方政府负责征收，占全国税收收入的 10%左右，是地方财政的重要来源，但并不是主要来源，地方财政的主要财源是中央对地方的财政补助。 英国中央政府最重要的税收为所得税、国民保险、增值税、公司税等。 以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。

小O依据英国税局脱欧及税改原文，直接罗列现有可以确定的事实。

首先跟大家说明一个点： 英国脱欧和英国税务改革是两码事，只因发生的时间是一致的，所以目前很多文章都把他们放一起叙述，但脱欧和税改本质不同。

据英国税局， 从2021年1月1日起，您需要一个EORI号码才能在英国和欧盟之间转移货物。

如果您没有，那可能会增加成本和延误。例如，如果英国税务与海关总署（HMRC）无法清算您的货物，则可能需要支付仓储费。

如果您的企业将在欧盟进行报关或获得海关决定，则还需要一个欧盟EORI编号。

总结来说： 如果您想做英国+欧盟市场，则需要英国一个EORI编号和欧盟一个EORI编号，共两个EORI号，如果您只有一个，使用欧税通平台现在就可以免费帮您申请新的EORI了。

脱欧影响较大的第二个事情是 亚马逊欧洲站的运营 ，目前亚马逊平台已公布具体的截止日期：

11月14日（星期六）：跨境库存的移除订单将停止；

12月18日（星期五）：英国与欧盟之间的亚马逊物流欧洲整合服务库存转运将停止；

12月21日（星期一）：通过欧洲配送网络和亚马逊物流欧洲整合服务的跨境物流将开始减少，至12月28日（星期一）将全部停止。

请各位卖家牢记以上时间节点，做好英国和欧盟两地的仓库转移及存储。

小O将直接从税改的原因，概要，细则以及大家关心的是否可以使用低税率4点来逐一阐述。

税改 · 背景

为了确保以相同的方式对待来自欧盟和非欧盟国家的商品，并且确保英国企业不会因免增值税进口的竞争而处于不利地位。英国税务新模式将提高对进口商品征收增值税的效率，并解决海外卖家未能在销售点支付在英国出售的商品上正确数额增值税的问题。

税改 · 概要

跟中国跨境卖家相关的部分，英国税局一共提了以下3点，分别为：

1、使用在线市场（OMP）的商家

【注：OMP（Online marketplace）意指向客户销售商品的任何电子平台（网站或移动应用程序），例如市场、平台、门户或其他类似网站；像我们熟知亚马逊、eBay等平台均属于OMP。】

（1）从英国境外向英国买家配送商品：

★ 托运价值低于£15的商品，取消现有的增值税豁免政策，销售的所有商品将缴纳增值税；

★ 托运商品价值不超过£135，将根据英国税务机关要求必须由OMP代收代缴适用的增值税；

★ 托运商品价值超过£135，和目前一样，自行缴纳增值税和所有进口关税。

（2）从英国境内向英国买家配送商品，且公司成立在英国境外：

必须由OMP代扣代缴，无论您使用什么样的物流方式。

2、从英国境外向英国消费者配送商品，没有使用在线市场（OMP）的商家

对于从海外发送并直接出售给英国消费者而没有OMP参与的商品，将要求海外卖家注册并向HMRC缴纳增值税。

3、从英国境外仓储向英国企业买家配送商品（B2B）

如果您从英国境外向英国买家配送商品，您的买家需要提供英国增值税税号，OMP无需代收和代缴增值税。已登记增值税的买家可通过其增值税申报单自行申报英国增值税。

如果您的买家未提供增值税税号，则应将销售视为企业对消费者的交易，按B2C增值税规则增税。

税改 · OMP代扣代缴

据英国税局： OMP将被视为供应商，因此有责任对通过其市场推动的销售中的增值税负责。

直译的重点有三：

（1）海外卖家可以根据退税细则，对其在进口货物过程中产生的任何进口增值税退税；

（2）海外卖家的增值税申报回执的box 6中应依旧显示其供应品的价值（应税销售额）；

（3）海外卖家将不再负责OMP的销售VAT。

据以上细则可以看出，海外买家仍然需要做VAT申报，申报回执依旧要呈现应税销售额，就是您的申报回执上的BOX 6栏，只是申报的VAT数值为0，卖家还可以进行进口增值税退税。税务代理依然可以协助英国站卖家做申报和退税服务。

是否还可以使用低税率？

据2021年英国税局官网最新FRS政策，如果符合注册了VAT且未来12个月增值税应税营业额低于15w英镑以下（不含增值税），是依然可以使用低税率的。PS：使用低税率将不能抵扣进口增值税率。

那至于OMP届时将按何种税率征收，我们将为持续大家关注各平台的最新发布的通知。

而其他传言尚未经过证实，请各位欧洲站卖家勿随意听信，欧税通也将根据税局及平台发布的最新新闻为大家带来最准确的消息，并告知大家如何进行下一步操作。