怎么合理节税,如何合理节税？

这里讲解企业合理避税的2种方式 第一方法：纳税人应从收入的方式和时间，计算方法，控制等方面选择，以达到节税的目的。 销售收入结算方式的选择。有多种方法来解决企业中的商品销售问题。不同的结算方对其收入确认时间有不同的标准。税收法指定为了接收或获得销售证书而收到直接收到销售的日期，以及提单作为收入移交给买方的时间以及销售信用证和分期付款应在收到合同之日前确认。另一方面，订单的销售和分期通过确认货物交付时的收入来实现。这样，通过选择销售结算方式和控制收入确认时间，可以合理确定收入年度，以达到减税或递延纳税的目的。 选择收入确认的时间点。每种销售结算方法都有收入确认的标准条件。通过控制收入确认条件，公司可以控制收入确认的时间。因此，在规划税收筹划时，企业应特别注意近年来销售收入确认点的规划。企业可以推迟收入确认时间的销售。直接收到货物时，通过延迟提单的收货时间或交货时间，可以将收入确认时间延长到下一年，以获得法定税收的利益。劳动收入计算方法选择。可以使用完成百分比法和完成合同法来计算长期合同项目收入。考虑到税收因素的影响，最好使用完成合同法。 第二方法：纳税人应根据企业的实际情况选择有利企业节税方法，并根据税收法的不同规则确认和计算成本和费用。 由于折旧应包括在产品成本或当前成本中，这与企业的当前成本，成本，利润水平和应税收入直接相关。因此，折旧计算法和折旧计算成为非常重要的问题。 2. 成本分摊方法。使用成本分摊方法来影响企业的税收水平涉及两个方面：第一，如何最小化成本支付，第二，如何最大化成本分摊成本。 3. 收费表方法。所产生的费用应及时注销。发生坏账时，应将坏账及时计入当期损益，及时发现存货损失和损坏，属于正常损失的一部分，并及时计入费用。 4. 纳税人可以通过弥补利润和损失来节省税款。损益赔偿是为了使企业能够在一定时间内抵消下一年度的一年亏损，以减少下一年度的应纳税额。这种形式的优惠待遇对支持新企业的发展起着重要作用，对风险投资具有相当大的激励作用。

合理避税的主要方法： 1、利用税收的差异性避税。 利用国与国之间、地区与地区之间税负差异避税，如经济特区，经济技术开发区等等；利用行业税负差异避税，如生产性企业，商贸企业，外贸出口企业；利用不同纳税主体税负差异避税，如内外资企业、民政福利企业等； 利用不同投资方向进行避税，如高新技术企业；利用组织形式的改变，如分设、合并、新办；改变自身现有条件，享受低税收政策，如改变企业性质，改变产品构成，改变从业人员身份构成等。利用特殊税收政策，如三来一补、出口退税。 2、利用税法本身存在的漏洞。 利用税法中的选择性条文如增值税购进扣税的环节不同，房产税的计税方法（从租从价）不同；利用税法条文的不一致、不严密，如对起征点、免征额等；还有利用一些优惠政策没有规定明确期限的，如投资能源、交通以及老少边穷地区再投资退税等，无时间限制。 3、转让定价避税。 关联企业高进低出，或者低进高出，转移利润，涉及企业所得税，营业税或增值税等；改变利息、总机构管理费的支付，影响利润；改变出资情况，抽逃资本金等，逃避税收。 4、资产租赁避税。 如关联企业中，效益好的向效益差的高价租赁设备，调节应纳税所得，求得效益好的企业集团税收负担最小化；关联企业之间资产相互租赁，以低税负逃避高税负，如以缴纳营业税逃避缴纳所得税。 5、避税地避税。 纳税人利用国与国之间、地区与地区之间特区、开发区、保税区的税收优惠政策，在这些低税负地区虚设常设机构营业、虚设中转销售公司或者设置信托投资公司，转移利润从而减少纳税。 6、让利销售避税。 让利销售减少销项税额，大幅降低销售价格，以换取价格优势，增强产品市场竞争力，但国家税收（如增值税、企业所得税等）受到影响，对企业有益而对税收不利。 7、运用电子商务避税 电子商务是指交易双方利用国际互联网、局域网等进行商品和劳务交易。电子商务活动具有交易无国籍无地域性、交易人员隐蔽性、交易场所虚拟化、交易信息载体数字化、交易商品来源模糊性等特征。电子商务给避税提供了更安全隐蔽的环境。 企业利用电子商务的隐蔽性，避免成为常设机构和居民法人，逃避所得税；利用电子商务快速的流动性，虚拟避税地营业，逃避所得税、增值税和消费税；利用电子商务对税基的侵蚀性，隐蔽进出口货物交易和劳务数量，逃避关税。 因而电子商务的迅速发展既推动世界经济和贸易的发展，同时也给我国在内的各国税收制度提出了国际反避税的新课题。 扩展资料合理避税的技巧： 1、管理费用 企业可提高坏账准备的提取比率，坏账准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。 企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。 2、用而不费 中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。 当今的企业界，这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出，甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许，虽然此方法在时下的企业界并不鲜见，但我们在此并不提倡。 3、职工福利 中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。 这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。 4、销售结算 选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。 常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。 5、优惠政策 新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策， 参考资料来源：百度百科--避税 参考资料来源：百度百科--合理避税

企业合理避税一直是每个会计人员都要面对的问题，没有老板愿意多交税，但是又不得不交税，因此，如何合理避税是每个会计人员都需要探讨的命题。

　　(一)模拟评税试一试
　　税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。
　　税务机关对增值税从四个方面进行评估。
　　税负率：将税负率与预警值对比。
　　增加值税负率：用(工资 利润 折旧 税金)*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。
　　进项控制额：企业进项最大抵扣额=(销售成本 存货本年增加 应付本年减少)*主要进货的税率 运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。
　　投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表对比。
　　企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。

　　(二)存款少可迟缴税
　　企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。
　　注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。
　　当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。
　　如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。

　　(三)没有生意也申报
　　企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。

　　(四)视同销售莫乱套
　　视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。
　　有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，基本上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。会计师事务所来审计，要求将这十多万视同销售，缴纳营业税。
　　在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。企业依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。
　　视同销售千万别乱用。

　　(五)看损耗是否正常
　　企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。因此，正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。
　　一家化工厂，因为天气炎热，原料挥发了一部分，盘点造成损失。税务管理员认为是自然灾害造成，属于非正常损失。这也是一宗冤案。天气炎热还没有达到自然灾害的程度，怎么能说是非正常损失?对税务规定不熟悉的人又会付出代价。
　　(六)各行各业有特例
　　税务法规有一般的规定，也有针对特殊情况，各个行业的特殊规定。如果对自身行业的特殊规定不了解，企业也会蒙受损失。
　　一家报社，卖报纸缴增值税，收广告费缴营业税。因此印刷报纸获取的进项要分为两部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎么分？税务局答复：按增值税暂行条例实施细则的第23条规定：按收入百分比划分。可怜的报社，卖报纸收入少，广告费收入高，因此，进项基本不能抵扣。其实税务有规定：类似的情况按报纸的文章内容与广告各自占用的版面分摊，应该是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。
　
　　(七)适用税率看进项
　　增值税第二条规定：图书销售使用13%税率。只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。但有一家公司，也销售图书，也是一般纳税人，税务人员要求该公司按17%纳税。税务机关有什么依据?税务人员解释：该公司印刷图书的进项发票是17%，如果该公司适用13%的税率，那不成了缴13%抵扣17%?那税务上怎么平衡？
　　使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释一定要三思而行，否则就会听得糊涂，纳税也糊涂。

　　(八)预收帐款也要缴税?
　　听了太多预收款被税务机关要求征税的故事。
　　增值税条例实施细则第33条规定;预收款在发出货物才产生纳税义务。
　　财税16号文也再次强调;除了销售不动产，其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税，在确认收入时再缴纳营业税。
　　有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实，收到预收款，向对方开具预收款凭证就可以了。预收款凭证不属于发票，所以税务机关不监制预收款凭证。

　　(九)这也是生产企业
　　外资生产企业“两免三减半”的规定大家很熟悉：只有生产企业才能享受，服务企业不能享受。到底什么是生产企业?可能心里很模糊。
　　根据外资企业所得税法，建筑、货物运输、产业资讯、精密仪器设备维修、城市污水处理等行业都属于生产性企业。众所周知，从事建筑、货物运输缴纳营业税，但在所得税法规中又属于生产性企业，看起来有点矛盾，其实一点也不矛盾，税不同规定不同。

　　(十)不发补贴发双薪
　　中国企业福利制度的特点是有人情味，逢年过节都会有发一点所谓的过节费，根据个人所得税政策的规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税，由于不需要与当月工资合并缴纳个税，因此可以降低税率，减少员工的个人所得税负担。都是发点钱，过节费交税多，双薪缴税少，所以为了少缴税，应该改变那种过年发点过节费的做法，改成年底发双薪的方式。
　　千万不要固执己见，认为双薪是外资企业的玩意，我不玩，我还是发过节费，这样就会费力不讨好。合理避税其实很简单，只要顺着税务规定去安排就可以了。
　　(十一)旅游就要缴个税
　　现在一些企业财务人员一听说单位要安排旅游就恐惧。因为一些税务机关解释：旅游要扣个人所得税。旅游要不要扣个税?税务规定要扣个税的包括两种情况：
　　一是以现金发放旅游费用，应并入当月工资薪金缴纳个人所得税。
　　一是对于单位的营销人员，以旅游形式进行奖励，需要缴纳个人所得税。其他形式并无规定需要缴纳个人所得税。因此，也不必闻旅游色变，安排好了，尽管游得痛快。

　　(十二)不拿发票多缴税
　　税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证成了企业合理避税的重要方法。
　　有些人不以为然，不开发票对方收得便宜，要开发票对方收得贵，羊毛出在羊身上，结果是一回事。
　　是不是一回事，看看例子：购买1000元的文具，不开发票给900元，开发票给1000元，相差100元。多给100元，所得税少交330元，少给100元，所得税多交330元。多给100元获得发票，实际上还是能给企业带来收益。
　　企业人员应该明白：不拿发票就会多缴税。

　　(十三)外企培训不受限
　　内资企业的职工教育经费按计税工资的1.5%在所得税前列支，外资企业的职工教育培训费用可以据实在税前列支，不受1.5%的限制。有些人立即会问：有法律依据吗?法律依据肯定有。这条规定在《关于对外商投资企业计征所得税若干成本、费用列支问题的通知》((86)财税外字第331号)文里。
　　由于文件发布时间早，很多财务人员那时还没有走出校园，对这些规定很陌生，容易上1.5%的当。如果你因为年轻对旧法规很生疏，不妨和身边的老员工多沟通。

　　(十四)到底几年算坏帐
　　企业经营不能收回的款项变成坏帐，坏帐是企业经营难以避免的损失。到底经过多长时间不能收回的款项才算是坏帐?两年?三年？
　　两年也对，三年也对。对于外资企业而言，两年不能收回的款项属于坏帐，对于内子企业而言，三年不能收回的款项作为坏帐。这又是内资企业与外资企业的一个诧异。
　　另外，外资企业税前不能计提坏帐准备，内资企业税前可以按规定计提坏帐准备，这也是一个差异。
　　了解规则，才能合理利用规则。

　　(十五)出租就不能免税
　　单位租赁房屋需要按租金缴纳房产税，房产税率为12%，外资企业适用城市房产税税率为18%。除了房产税还有营业税，出租房屋的收入税负不轻。
　　对外资企业，广东规定：新购置的房产可以销售免征房产税三年的优惠政策。
　　有家公司购买了一层办公楼，一半自用，一半出租，去申请免税被税务机关退了回来：房屋出租部分不能免房产税。企业无奈，只好咬紧牙关缴纳了18%的房产税。真是冤枉到家。广东规定的免税条件是不分自用还是出租。企业多缴了税还被蒙在鼓里。

方法一、找到一个合适的节税天堂去设立一个分公司：在节税天堂当中去设立分公司是可以帮助企业合理的节税的，因为节税天堂当中的分公司是可以享受比较低的税率的。然后，公司就可以将总公司当中税率比较高的产业都转移到自己设立的分公司当中去，从而降低整体税率，实现了公司的节税愿望，让公司的发展越来越好，并且可以实现公司的利益较大化。 方法二、设立一个个人独资企业：个人独资企业是一种个人出资经营的企业，这种企业的节税效果也是非常好的。公司老板如果想要实现自己的公司合理节税其实可以找到一个低税率税收洼地，然后直接在税收洼地上去设立个人独资企业，这样的话就可以实现公司的合理节税，节税的效果相当的好。但是，要记住一点，设立个人独资企业的时候必须在一些比较好的税收洼地上去设立。 方法三、利用GJ对高新技术企业的税收优惠政策来合理的节税：GJ非常支持高新技术企业的发展，所以制定了一些税收优惠政策，这些基本的税收优惠政策就是针对高新技术企业的。高新技术企业可以享受10%的企业所得税优惠，所以公司在节税的时候就可以将自己的公司变成高新技术企业，这样就可以享受10%的企业所得税的优惠，可以很好的实现节税了。 方法四、注册双软，两免三减半。条件满足的情况下，首选肯定是注册双软，国家鼓励互联网行业的发展，前两年免受企业所得，后三年减半征收，国家为政策后盾，硬不硬。此外，双软对于增值税也有优惠，即征即返，简直不要太完美。但是对于申请企业的条件要求很高，而且只能是软件行业 方法五、申请高新，企业所得税15%，这个政策也是众所周知，缺点也是申请不容易通过，条件审核严，企业要有自己的核心专利或技术创新等 方法六、西部政策，企业所得税15%，并且有点地方可以返还地方留存部分的50-80% 方法七、有限公司的核定征收。有些地方政府根据您的行业和产业资金量，直接做有限公司的利润核定，税率会很低。例如，收入1亿，他不管实际成本多少，看作你只有5%利润，也就是500万的利润，那么企业所得税35%就是：500*25%=125万，这样算下来税率才1.25%；但是当地政府如此争取，是为了争得定量的GDP，如果金额比较小，几百万至千万级别这种，一般不接受。适用于行业：建筑工程、废钢、金属废料等大型企业，税收很优惠，政策很双赢 方法八、个人独资企业，一般有限公司可能满足不了上述诸多条件，可以采用在税务洼地申请税收优惠政策，实现降税的目的。举个例子，今年营收1000万，实际利润450万，那要交25%的企业所得税。我们原有限公司称为A公司，在税务洼地成立一家核定征收的工作室，为A公司提供市场咨询、市场营销等服务，那A公司就把450万打给工作室，这450万就变成A花出去的成本了。工作室收到了这450万，他要交的税很少，增值税3%，附加税0.36%，生产经营个税2%左右，总税率不超过5.27%就足额申报完税了，税率低且比较安全。

公司合理避税的方法，欢迎关注，点赞，业务办理请私信， 广州公司合理避税的方法如下： 1、换成“洋”企业； 2、注册到“避税绿洲”； 3、进入特殊行业； 4、做“管理费用”的文章； 5、用而不“费”； 6、合理提高职工福利； 7、做足“销售结算”的文章； 8、用足税收优惠政策； 9、定价转移； 10、分摊费用； 11、通过名义筹资避税； 12、资产租赁。

你好，合理避税主要就是通过一些地区的核定征收税来操作。具体可以参考以下案例 一家全国性建材销售服务商A公司为一般纳税人，全国有5000家销售加盟网点，年收入150000万元，费用支出105000万元，利润45000，利润率30%。需要交税： 企业所得税 45000*25=11250 公司利润 45000-11250=33750万元 企业财富安全研究院通过企业财富安全管理九段技术操作税务筹划后 在核定证税区成立一家全资服务型子公司B，把业务模式从销售单一产品转变为销售产品+企业管理服务，将A公司收入中的60000万元转入B公司，利润率为50%，利润30000万元。 A公司 15000*25=3750万元 B公司30000*0%=0 公司利润：15000+30000-3750=41250万，节税7500万元 为企业多赚7500万元。这就是一个真实的合理避税方案。

企业可以合理利用税收优惠政策进行税收筹划。 税收优惠政策，是国税制的一个重要组成部分，是政府为达到一定的政治、社会和经济目的，而对纳税人实行的税收减免。目前我国的很多地区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。 个人独资企业核定征收是现下最为火爆的税收优惠政策。个人独资核定征收是核定行业利润率10%，按照五级累进制计算个人经营所得税，综合税率在5个点以下，对于缺乏进项成本的企业来说个人独资企业是一个不错的减少税收压力的工具，且可以开3个点专用票据进行抵扣。 （核定征收是指税务机关根据纳税人情况，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后按照相关规定进行征收，分为定额征收与核定应税所得率征收。此种征收方式不需要企业建立准确、完整的会计账本，是不少企业常选的方式。） 核定征收的企业，税务局会综合考虑企业的地理位置、经营规模、收入水平、利润水平等因素，给以企业定额税额进行征收或以定率的税额进行核定征收。通常是核定行业利润率10%，在按照五级累进制计算个税，综合税率在5%以下。 同时有税收优惠政策的园区还会给到企业一定比例的税收奖励扶持，分别针对有限公司和个人独资企业。 有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。 个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5-2.19，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人经营所得税、分红等问题。 此外，温馨提醒：现在小规模纳税人增值税由3个点降为1一个点的税收政策将延续到2020年12月31日，对于小规模纳税人来说是很有利的。 希望我的回答可以帮到你，有不明白的可以随时咨询我。